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漲姿勢!注冊這種類型的公司“納稅最少”!

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都說90后是創業的一代,且不論這句話是否有失偏頗,單就說90后確實是在創業這條路上走的最多的人群,確實也碰上了好時機,創業孵化器、稅收優惠等都提供了非常好的生長環境。有點扯遠了,鑒于創業型公司初期的資金壓力,今天泰安公司注冊要說的就是注冊什么樣類型的公司“納稅最少”?

首先,我們來看看目前一般都有哪些公司類型可以注冊↓

1、有限責任公司

如字面意思理解,就是負有有限的責任,股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。

2、股份有限公司

以股份為基礎,股東以其認購的股份為限對公司承擔責任

3、國有獨資公司

簡稱“國企”,是指國家授權投資機構或者國家授權的部門單獨投資設立的有限責任公司。

4、個人獨資企業

是指依照本法在中國境內設立,由一個自然人投資,財產為投資人個人所有,投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。

5、合伙企業

是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內設立的普通合伙企業和有限合伙企業。

6、個體工商戶

是指生產資料屬于私人所有,主要以個人勞動為基礎,勞動所得歸個體勞動者自已支配的一種經濟形式。個體工商戶有個人經營、家庭經營與個人合伙經營三種組織形式。由于個體工商戶對債務承擔無限責任,所以個體工商戶不具備法人資格。

7、外商投資企業

是外國企業和其他經濟組織或個人以各種方式在中國境內投資,并依法律設立的承擔民事責任的企業。分為:外商獨資企業、中外合作企業、中外合資企業。主要根據資本類型劃分。

8、私營企業

是指由自然人投資設立或由自然人控股,以雇用勞動為基礎的營利性經濟組織。

認識了這些企業類型,泰安公司注冊帶大家再來看看不同類型公司如何納稅

(一)流轉稅:不同類型的公司在流轉稅繳納上沒有區別,只是能否享受稅收優惠的區別,跟企業銷售額有關,跟公司類型沒有特殊規定。

(二)企業所得稅:以下類型的企業繳納企業所得稅

1.有限責任公司、2.股份有限公司、3.國有獨資公司、4.外商投資企業、5.私營企業(注意注冊類型)

(三)個人所得稅:以下類型的企業繳納個人所得稅

1.個人獨資企業、2.合伙企業(其中個人合伙人)、3.個體工商戶、

而且不同類型的企業稅種、稅率也是不同的:

(一)企業所得稅:

根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的有關規定:

1、一般企業,企業所得稅的稅率為25%。

2、符合條件的小型微利企業,減按20%的稅率征收企業所得稅。

3、國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。

4、非居民企業在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅,適用稅率為20%。

(二)個人所得稅:

根據財稅〔2000〕91號第四條規定,個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。

我們接下來看幾個案例,來分析一下那種類型的企業繳稅最少?

(一)業務案例

A、B兩個企業,都是做餐飲的,投入的資本金都是200萬元,生產規模相同、產量、利潤也都相同。那么,老板在注冊企業時,選擇什么類型的企業,老板的收益最大呢?

假設A企業為個人獨資企業,B企業為有限責任公司,為了便于分析,本案例所分析的稅負為企業所得稅和個人所得稅。經營利潤為“應納稅所得額”,而且該扣除的相關費用與損失均已扣除。

(二)收益分析

1、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都不超過15,000元時

A企業老板取得稅后收益=15000-15000×5%=14250元

B企業老板取得稅后收益=(15000-15000×50%×20%)×(1-20%)=10800元

2、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過15,000元至30,000元時

A企業老板取得稅后收益=30000-(30000×10%-750)=27750元

B企業老板取得稅后收益=(30000-30000×50%×20%)×(1-20%)=21600元

3、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過30,000元至60,000元時

A企業老板取得稅后收益=60000-(60000×20%-3750)=51750元

B企業老板取得稅后收益=(60000-60000×50%×20%)×(1-20%)=43200元

4、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過60,000元至100,000元時

A企業老板取得稅后收益=100000-(100000×30%-9750)=79750元

B企業老板取得稅后收益=(100000-100000×50%×20%)×(1-20%)=72000元

5、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過100,000元至500,000元時

A企業老板取得稅后收益=500000-(500000×35%-14750)=339750元

B企業老板取得稅后收益=(500000-500000×50%×20%)×(1-20%)=360000元

6、當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過500,000元至600,000元時

A企業老板取得稅后收益=600000-(600000×35%-14750)=404750元

B企業老板取得稅后收益=(600000-600000×25%)×(1-20%)=360000元

從以上六個案例中我們可以看出注冊不同類型的公司,稅費差額懸殊,那么對于個人投資者來說,不管注冊什么類型,最終都是以經濟收益為導向的。

可以看出,只有當A、B兩個企業“應納稅所得額”都超過100,000元至500,000元時,個人獨資企業的個人投資者,稅后凈收益略微少一些,其他任何一個階段的所得,個人獨資企業的個人投資者取得的稅后收益,都大于有限責任公司。

當然,這也只是泰安公司注冊站在個人投資者凈收益的角度來分析企業類型,實務中還有眾多因素需要考慮,不能一概而論!

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